英國實施經濟合作暨發展組織 CARF 下的新加密貨幣稅務申報規則

英國推出 CARF 規則,要求交易所在 2027 年 5 月前向 HMRC 報告用戶加密貨幣交易和稅務居住地。

英國與超過 40 個國家從 1 月 1 日開始根據 OECD 的加密資產報告框架 (CARF) 執行新的加密貨幣稅務報告規則。主要交易所現在必須收集英國用戶的錢包活動、過往交易歷史和稅務資訊。他們必須將所有收集的數據直接提交給英國稅務海關總署 (HMRC)。

關鍵要求和報告截止日期

所有在英國的加密貨幣服務提供商,包括交易所和託管錢包平台,都需要符合合規要求。報告加密資產服務提供商 (RCASPs) 將從 2026 年 1 月 1 日起生成詳細的用戶資訊。

所需數據包括用戶的全名、地址、出生日期、稅務居住地和國民保險號碼。提供商還需要記錄交易類型、資產數量、日期、價值和目的,例如出售、交換、質押或挖礦。

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2026 年所有活動的報告必須在 2027 年 5 月 31 日前提交給 HMRC;從 2027 年起,HMRC 將與其他參與 CARF 的國家交換這些資訊。此步驟旨在阻止跨境逃稅。

目前有 40 個國家(包括英國)已實施CARF 規則,另有 75 個國家承諾加入。美國將在 2028 年採用 CARF,並將在 2029 年開始共享數據。

英國估計有 600 萬至 700 萬加密貨幣用戶,約占成年人口的 10-12%。在 Bitcoin、Ethereum、穩定幣和去中心化金融平台的推動下,持有量增長迅速。

對許多散戶投資者而言,這是加密貨幣活動首次受到與銀行帳戶相同級別的監控,從而提高了透明度和監管力度。

對用戶和合規的影響

這些規則並未引入新稅種。加密貨幣收益仍按現行資本利得稅 10-20% 或所得稅最高 24% 徵稅,具體取決於收入水平和納稅人類別。

然而,由於 HMRC 將直接獲取交易數據,審查將更加嚴格。當局將對照自我評估納稅申報表核對交易所報告,以發現未申報的收益或差異。

未提供準確資訊或透過少報獲利的用戶可能被罰款高達 300 英鎊,還需補繳稅款和利息。該系統效仿了以往的國際銀行規則,自 2014 年以來幫助追回數十億英鎊的未繳稅款。金融當局強調,及時符合合規要求將為納稅人節省開支並降低審計風險。

法規還要求交易所具備強大的基礎設施來保存記錄和製作報告。RCASPs 需要安全儲存敏感數據並方便向 HMRC 提交。

此外,跨境數據交換將需要與外國稅務機關協調,形成全球統一的合規標準。專家表示,這些步驟將使加密貨幣市場專業化,並確保用戶遵守現有的稅務義務。

總體而言,CARF 的採用使英國在全球加密貨幣稅務透明度方面處於領先地位。透過執行報告標準,當局希望加強財政系統的合規性,遏制逃稅行為,並將加密貨幣納入正規金融體系。

英國根據 OECD CARF 執行新的加密貨幣稅務報告規則一文首次出現在 Live Bitcoin News 上。