在規劃您的慈善策略時,您希望確保您的慷慨能產生最大可能的影響,同時也與您的個人財務目標保持一致。慈善捐贈的兩個強大工具是慈善年金和捐贈人建議基金。兩者都為捐贈者提供了獨特的優勢,但它們服務於不同的目的,適合不同的財務狀況。
了解這兩個選項之間的差異是選擇正確捐贈路徑的關鍵。本指南將比較慈善年金和捐贈人建議基金,以幫助您確定哪種工具最能支持您的慈善和財務目標。我們將探討每種工具的運作方式、主要優勢以及最適合的捐贈者類型。
什麼是慈善年金?
慈善贈與年金是您與慈善機構之間的獨特財務協議。作為現金或證券贈與的交換,慈善機構同意向您以及可選的另一位年金受益人支付終身固定收入。收入率基於您贈與時的年齡;年齡較大的捐贈者通常會獲得更高的利率。
當年金受益人去世後,您贈與的剩餘部分將轉移給慈善機構以支持其使命。這使其成為希望在退休期間確保可靠收入來源的同時作出重大未來贈與的個人的強大工具。
慈善年金的主要優勢
- 終身可靠收入: 您終生獲得固定、可預測的付款,不受市場波動影響。這在退休期間提供了穩定的收入來源。
- 立即稅收減免: 您有資格在設立年金的年度對您贈與的一部分獲得立即慈善稅收減免。
- 部分免稅收入: 您收到的年金付款的一部分可能被視為免稅的本金返還,增加了您的稅後收入。
- 支持您最喜愛的事業: 您滿足於知道自己正在為您深切關心的慈善機構提供重大的未來贈與。
慈善年金適合誰?
慈善年金是尋求穩定收入來源的退休人士或即將退休人士的絕佳選擇。如果您擁有增值資產並希望在對特定組織產生持久影響的同時補充退休收入,這可能是您的理想工具。它將個人財務安全與長期慈善承諾相結合。
什麼是捐贈人建議基金(DAFs)?
捐贈人建議基金,通常稱為DAF,就像一個慈善投資帳戶。您通過向贊助公共慈善機構(例如Link Charity)作出現金、證券或其他資產的不可撤銷捐贈來創建該基金。然後您可以就捐贈的全部價值申請立即稅收減免。
這些資金會被投資並可隨著時間免稅增長。當您準備好時,您可以從您的DAF向您選擇的合格慈善機構推薦撥款。這種結構允許您將稅收減免的時間與慈善分配的時間分開。
捐贈人建議基金的主要優勢
- 靈活性和簡便性: DAFs簡化了您的捐贈流程。您可以從單一基金支持多個慈善機構,簡化記錄保存和稅務準備工作。
- 立即和最大稅收優惠: 您在捐贈年度就捐贈的公平市場價值獲得立即稅收減免,即使資金直到稍後才分配給慈善機構。
- 免稅增長: 您DAF中的資產可以被投資,使您的慈善資金隨著時間可能增長,增加了可用於捐贈的總金額。
- 匿名性和遺產: 您可以選擇匿名撥款。DAFs還提供了一種簡單的方式讓您的家人參與慈善事業並創建持久的慈善遺產。
捐贈人建議基金適合誰?
捐贈人建議基金非常適合希望以靈活、集中和簡單的方式管理慈善捐贈的個人。如果您支持多個慈善機構,希望在高收入年度最大化稅收優惠,或希望捐贈增值資產而不產生資本利得稅,DAF提供了一個強大而便利的解決方案。它非常適合希望隨著時間積極參與推薦撥款的捐贈者。
正面比較:年金 vs. DAF
特點
慈善年金
捐贈人建議基金
主要目的
為捐贈者提供終身收入流,並向單一慈善機構提供未來贈與。
簡化並集中對多個慈善機構的長期捐贈。
捐贈者利益
終身固定、可靠的收入。
從一個帳戶靈活支持各種慈善機構。
稅收減免
對捐贈部分的立即部分減免。
對整個捐贈的立即全額減免。
資產增長
慈善機構管理資產;不為捐贈者增長。
資金可以被投資並免稅增長,增加捐贈潛力。
慈善支持
在捐贈者去世後支持一個指定的慈善機構。
可以隨時支持多個合格的慈善機構。
靈活性
不靈活;一旦建立協議即為永久性。
高度靈活;捐贈者可以自行決定推薦撥款。
最適合
尋求穩定收入和作出重大未來贈與方式的退休人士。
希望簡化對多個事業的捐贈並最大化稅收優惠的捐贈者。
為您的慈善目標做出正確選擇
那麼,哪個選項適合您?答案取決於您獨特的財務狀況和慈善意圖。
選擇慈善年金,如果:
- 您是退休人士或即將退休並希望確保穩定的終身收入。
- 您希望向您熱衷的特定組織作出重大、持久的贈與。
- 您正在尋找個人財務利益與未來慈善影響的結合。
選擇捐贈人建議基金,如果:
- 您支持多個慈善機構並希望以簡單、集中的方式管理您的捐贈。
- 您希望在高收入年度申請立即、最大的稅收減免,但隨著時間分配資金。
- 您希望您的慈善資金有可能免稅增長,擴大您的影響力。
開始策略性捐贈
慈善年金和捐贈人建議基金都是實現您慈善願景的絕佳工具。它們使您能夠以既有影響力又財務精明的方式支持您關心的事業。通過了解它們各自的優勢,您可以選擇最符合您今天和明天目標的捐贈工具。
在Link Charity,我們致力於幫助您找到實現捐贈目標的最有效方式。無論您被慈善年金的安全性還是捐贈人建議基金的靈活性所吸引,我們的團隊都可以提供您創建持久慷慨遺產所需的指導。
