Великобританія та понад 40 країн починають застосовувати CARF для оподаткування криптовалют

Понад 40 країн почали впроваджувати широкомасштабні нові правила, спрямовані на те, щоб зробити оподаткування криптовалют більш прозорим і складнішим для уникнення.

Згідно зі звітом Financial Times, криптовалютні біржі у Великій Британії тепер будуть зобов'язані збирати повну інформацію про активність користувачів і звітувати про неї до HM Revenue & Customs відповідно до глобальних правил, розроблених ОЕСР, відомих як Cryptoasset Reporting Framework.

Правила офіційно набули чинності 1 січня 2026 року.

Що означає нове правило для криптоінвесторів?

Згідно з рамками CARF, постачальники послуг криптоактивів збиратимуть детальну інформацію, таку як повні юридичні імена, адреси, дати та місця народження, а також податкові ідентифікаційні номери індивідуальних користувачів.

Для юридичних осіб дані повинні включати юридичні назви, адреси, податкові ідентифікаційні номери та ту саму особисту інформацію для будь-яких контролюючих осіб або бенефіціарних власників.

Крім того, постачальники послуг будуть зобов'язані отримати від користувачів підписану самосертифікацію, що підтверджує їхнє податкове резидентство. Ненадання цієї інформації може призвести до призупинення послуг облікового запису або фінансових штрафів.

CARF вимагає звітності на основі кожної транзакції, охоплюючи всі обміни між криптоактивами та фіатними валютами, а також торгівлю між різними типами криптоактивів.

Водночас, переміщення активів між гаманцями або обліковими записами також відстежуватиметься, включаючи перекази до самостійно розміщених гаманців, не пов'язаних з жодним провайдером.

Платежі, здійснені з використанням криптовалюти, що перевищують 50 000 доларів, також повинні звітуватися згідно з цією системою.

Невиконання цих зобов'язань призведе до штрафів як для користувачів, так і для постачальників послуг; будь-які збої у звітності або навмисне недотримання можуть означати значні штрафи.

Інші юрисдикції слідуватимуть за Великою Британією

Велика Британія входить до першої хвилі юрисдикцій, які почнуть застосовувати правила звітності на основі CARF у 2026 році.

Згодом, з 2027 року, HMRC ділитиметься зібраною інформацією з податковими органами інших країн-учасниць, включаючи всі країни ЄС, такі як Німеччина, Франція, Італія та Іспанія, а також Бразилію, Канаду, Японію та Південну Корею.

"Криптоінвестори, які проживають у юрисдикціях-підписантах, таких як Велика Британія, повинні усвідомлювати, що їхні криптовалютні дані регулярно передаватимуться їхнім податковим органам, і повинні ретельно подумати про те, чи повністю вони відповідають податковим вимогам", - сказав FT Ендрю Парк, партнер з податкових розслідувань у Price Bailey.

У глобальному масштабі 75 країн взяли зобов'язання щодо впровадження правил CARF, причому такі юрисдикції, як ОАЕ, Гонконг, Сінгапур і Швейцарія, розпочнуть збір даних з 2027 року. Обмін інформацією для цих країн розпочнеться у 2028 році.

Так само Сполучені Штати, хоча й не є прямим учасником багатосторонньої угоди про обмін ОЕСР, також впроваджуватимуть власний паралельний режим і розпочнуть обмін інформацією у 2029 році.

"HMRC вже деякий час стурбована високим рівнем недотримання правил серед криптоінвесторів", - сказала FT Дон Реджистер, партнер з вирішення податкових спорів бухгалтерської фірми BDO, додавши, що міжнародна система обміну надасть HMRC "багатший набір даних" і дозволить "краще орієнтуватися на тих резидентів Великої Британії, яких вона підозрює у неправильному декларуванні своїх доходів".

Між 2024 і 2025 роками податковий орган Великої Британії значно посилив контроль, надіславши понад 65 000 листів особам, підозрюваним у заборгованості з податків на їхні криптовалютні активи.

Іспанія приймає DAC8

Як раніше повідомляв Invezz, Іспанія прийме DAC8, який є правовим інструментом Європейського Союзу для впровадження глобальних правил CARF у всіх державах-членах ЄС.

Хоча DAC8 в цілому узгоджується з рамками CARF, він вводить кілька специфічних нюансів ЄС.

Вони включають його юридично обов'язкове застосування в усьому блоці, термінологію, гармонізовану з існуючими регламентами ЄС, такими як MiCA, і чітку екстериторіальну сферу дії, що вимагає від постачальників криптовалютних послуг поза ЄС з клієнтами з ЄС звітувати через призначену державу-член.

Пост UK and 40+ nations begin enforcing CARF for crypto taxes вперше з'явився на Invezz