Wielka Brytania rozpoczyna zakrojone na szeroką skalę gromadzenie danych podatkowych dotyczących kryptowalut w ramach globalnych regulacji

TLDR

• Od 1 stycznia brytyjskie giełdy kryptowalut muszą raportować pełne dane użytkowników do HMRC
• 48 krajów przyjęło zasady CARF; 75 zobowiązało się, w tym USA
• HMRC rozpocznie automatyczną wymianę danych transgranicznych w 2027 roku
• Zyski z kryptowalut powyżej 3 000 GBP mogą skutkować zobowiązaniem podatkowym zgodnie z obecnymi przepisami brytyjskimi

Wielka Brytania rozpoczęła egzekwowanie nowych międzynarodowych przepisów dotyczących raportowania podatków od kryptowalut od 1 stycznia 2026 roku. W ramach tych regulacji główne giełdy kryptowalut muszą rozpocząć gromadzenie i raportowanie szczegółowych danych transakcyjnych do HM Revenue & Customs (HMRC). Ten ruch oznacza nowy krok w globalnej współpracy podatkowej, mający na celu przejrzystość w zakresie aktywów cyfrowych.

Jest to część Cryptoasset Reporting Framework (CARF) OECD, globalnego porozumienia mającego na celu ujednolicenie gromadzenia i wymiany informacji podatkowych związanych z kryptowalutami. Wielka Brytania jest wśród pierwszych 48 krajów, które rozpoczęły stosowanie nowych przepisów.

HMRC otrzyma kompleksowe dane transakcyjne użytkowników

Wszystkie platformy kryptowalutowe obsługujące użytkowników z Wielkiej Brytanii muszą teraz gromadzić i raportować dane osobowe i transakcyjne. Wymagane szczegóły obejmują nazwiska, adresy, daty urodzenia, numery National Insurance, rezydencję podatkową, rodzaje aktywów, daty transakcji, wartości i cele. Obejmuje to wszystkie działania, takie jak handel, staking, wymiana, kopanie lub darowanie.

Od 1 stycznia 2026 roku Reporting Crypto-Asset Service Providers (RCASPs) rozpoczną gromadzenie danych. Muszą złożyć raporty za cały rok 2026 do HMRC do 31 maja 2027 roku. Proces ten dotyczy giełd, portfeli powierniczych i każdej platformy obsługującej aktywność kryptowalutową użytkowników.

Dawn Register, partner ds. sporów podatkowych w BDO, powiedziała, że HMRC zwiększa wysiłki w walce z niedostatecznym raportowaniem. Zauważyła, że bogatsze zestawy danych umożliwione przez CARF pozwalają organom lepiej celować w podejrzane przypadki nieprzestrzegania przepisów.

Automatyczna wymiana danych transgranicznych od 2027 roku

Wielka Brytania przygotowuje się do automatycznego udostępniania danych podatkowych dotyczących kryptowalut innym krajom zgodnym z CARF. Rozpocznie się to w 2027 roku i obejmie państwa członkowskie UE oraz kraje takie jak Brazylia, Republika Południowej Afryki, Kajmany i Wyspy Normandzkie. Łącznie 75 krajów zobowiązało się do przystąpienia do systemu CARF. Stany Zjednoczone przyjmą zasady w 2028 roku i rozpoczną wymianę danych w 2029 roku.

Uczestniczące jurysdykcje będą udostępniać dane, aby pomóc w identyfikacji niezgłoszonych zysków z kryptowalut ponad granicami. Andrew Park, specjalista podatkowy w Price Bailey, powiedział, że prywatność niegdyś związana z transakcjami kryptowalutowymi teraz się kończy. Ostrzegł inwestorów w krajach członkowskich, że ich dane transakcyjne będą dostępne dla organów podatkowych na całym świecie.

Użytkownicy kryptowalut w Wielkiej Brytanii stoją w obliczu szerszego egzekwowania podatków

Nowe ramy nie wprowadzają dodatkowych podatków, ale zwiększają kontrolę. HMRC może teraz porównywać dane przesłane przez platformy z zeznaniami podatkowymi osób fizycznych. Użytkownicy z zyskami powyżej 3 000 GBP mogą podlegać podatkowi od zysków kapitałowych w wysokości od 10% do 20% lub podatkowi dochodowemu, jeśli handel wydaje się częsty lub o charakterze biznesowym.

Zobowiązania podatkowe mogą również mieć zastosowanie, gdy kryptowaluty są używane do zakupu przedmiotów, wymiany na inne tokeny lub darowane. Jedynym wyjątkiem są transfery między małżonkami lub partnerami cywilnymi. Wszystkie transakcje są oceniane oddzielnie dla celów podatkowych.

W roku podatkowym 2024–25 HMRC wysłał 65 000 listów do osób podejrzanych o niezgłoszenie zysków z kryptowalut, w porównaniu z 27 700 rok wcześniej. Odzwierciedla to zwiększone możliwości egzekwowania i monitorowania w ramach CARF.

Giełdy muszą spełniać rygorystyczne wymogi zgodności

Platformy kryptowalutowe powinny zainwestować w bezpieczne systemy do przechowywania i raportowania danych użytkowników. Infrastruktura musi umożliwiać dokładne prowadzenie dokumentacji i terminowe przekazywanie wymaganych informacji do HMRC.

Przepisy wymagają profesjonalnego poziomu zgodności, podobnego do tego stosowanego w tradycyjnych instytucjach finansowych. Władze twierdzą, że ten ruch mocno wprowadza kryptowaluty pod parasol formalnych systemów podatkowych i dostosowuje je do szerszej sprawozdawczości finansowej.

Szacuje się, że posiadanie kryptowalut w Wielkiej Brytanii wynosi 6–7 milionów osób, czyli około 10–12% dorosłych. Wielu z nich podlega teraz wymogom raportowania podatkowego i zgodności podobnym do tych stosowanych do kont bankowych i tradycyjnych inwestycji. Financial Times poinformował, że ta zmiana reprezentuje szerszy trend w kierunku przejrzystości w aktywach cyfrowych. Wczesne egzekwowanie przepisów przez Wielką Brytanię stawia ją na czele globalnych regulacji podatkowych dotyczących kryptowalut.

Post UK Begins Sweeping Crypto Tax Data Collection Under Global Rules Push ukazał się najpierw na CoinCentral.