VK en 40+ landen beginnen CARF te handhaven voor crypto-belastingen

Meer dan 40 landen zijn begonnen met het implementeren van ingrijpende nieuwe regels die erop gericht zijn cryptobelastingen transparanter en moeilijker te ontwijken te maken.

Volgens een rapport van de Financial Times zullen cryptobeurzen in het VK nu verplicht worden om volledige details van gebruikersactiviteit te verzamelen en te rapporteren aan HM Revenue & Customs onder wereldwijde regels ontwikkeld door de OESO, bekend als het Cryptoasset Reporting Framework.

De regels zijn officieel van kracht geworden op 1 januari 2026.

Wat betekent de nieuwe regel voor crypto-investeerders?

Onder het CARF-raamwerk zullen aanbieders van crypto-activadiensten gedetailleerde informatie verzamelen zoals volledige juridische namen, adressen, geboortedata en -plaatsen, en belastingidentificatienummers voor individuele gebruikers.

Voor entiteiten moeten de gegevens juridische namen, adressen, TIN's en dezelfde persoonlijke informatie voor eventuele zeggenschap hebbende personen of uiteindelijk belanghebbenden bevatten.

Bovendien zullen dienstverleners verplicht worden een ondertekende zelfcertificering van gebruikers te verkrijgen die hun fiscale woonplaats bevestigt. Het niet verstrekken hiervan kan leiden tot opschorting van accountdiensten of financiële boetes.

CARF vereist rapportage op transactie-per-transactiebasis, die alle uitwisselingen tussen crypto-activa en fiatvaluta's omvat, evenals transacties tussen verschillende soorten crypto-activa.

Ondertussen zal ook de verplaatsing van activa tussen wallets of accounts worden gevolgd, inclusief overdrachten naar zelfbeheerde wallets die niet aan een provider zijn gekoppeld.

Betalingen gedaan met crypto die $50.000 overschrijden moeten ook onder dit raamwerk worden gerapporteerd.

Het niet naleven van deze verplichtingen zou leiden tot boetes voor gebruikers en voor dienstverleners; eventuele rapportagefouten of opzettelijke niet-naleving kunnen aanzienlijke boetes betekenen.

Andere rechtsgebieden volgen het VK

Het VK behoort tot de eerste golf van rechtsgebieden die in 2026 zullen beginnen met het handhaven van op CARF gebaseerde rapportageregels.

Vervolgens zal HMRC vanaf 2027 de verzamelde informatie delen met belastingautoriteiten in andere deelnemende rechtsgebieden waaronder alle EU-landen, zoals Duitsland, Frankrijk, Italië en Spanje, evenals Brazilië, Canada, Japan en Zuid-Korea.

"Crypto-investeerders die in ondertekenende rechtsgebieden zoals het VK wonen, moeten zich ervan bewust zijn dat hun cryptogegevens routinematig zullen worden gedeeld met hun belastingautoriteiten en moeten zorgvuldig overwegen of ze volledig belastingconform zijn," vertelde Andrew Park, een partner in belastingonderzoeken bij Price Bailey, aan FT.

Wereldwijd hebben 75 landen zich gecommitteerd aan het implementeren van de CARF-regels, waarbij rechtsgebieden zoals de VAE, Hong Kong, Singapore en Zwitserland vanaf 2027 zullen beginnen met het verzamelen van gegevens. Het delen van informatie voor deze landen zal in 2028 beginnen.

Evenzo zullen de Verenigde Staten, hoewel geen directe deelnemer onder de multilaterale uitwisselingsovereenkomst van de OESO, ook hun eigen parallelle regime implementeren en in 2029 beginnen met informatie-uitwisselingen.

"HMRC maakt zich al enige tijd zorgen over hoge niveaus van niet-naleving onder crypto-investeerders," vertelde Dawn Register, een partner in belastinggeschillenbeslechting bij accountantskantoor BDO, aan FT, en voegde eraan toe dat het internationale uitwisselingskader HMRC een "rijkere dataset" zou geven en het zou toestaan "beter te richten op die Britse belastingplichtigen waarvan het vermoedt dat ze hun winsten niet correct aangeven."

Tussen 2024 en 2025 heeft de Britse belastingautoriteit de handhaving aanzienlijk opgevoerd, door meer dan 65.000 brieven te sturen naar personen die ervan worden verdacht belasting te zijn verschuldigd over hun cryptobezit.

Spanje neemt DAC8 aan

Zoals eerder gerapporteerd door Invezz, zal Spanje DAC8 aannemen, het juridische instrument van de Europese Unie voor het implementeren van de wereldwijde CARF-regels binnen alle EU-lidstaten.

Hoewel grotendeels afgestemd op het CARF-raamwerk, introduceert DAC8 verschillende EU-specifieke nuances.

Deze omvatten de juridisch bindende toepassing in het hele blok, terminologie geharmoniseerd met bestaande EU-regelgeving zoals MiCA, en een expliciete extraterritoriale reikwijdte die niet-EU cryptodienstverleners met EU-klanten verplicht te rapporteren via een aangewezen lidstaat.

Het bericht VK en 40+ landen beginnen met het handhaven van CARF voor cryptobelastingen verscheen eerst op Invezz