Dovrei Detenere la Mia Casa in un Trust?

Congratulazioni per la vendita della tua casa, Silvana. Ridimensionare può aiutare a integrare i risparmi di un pensionato. La tua domanda sull'utilizzo di un trust per acquistare una nuova casa non ha una risposta semplice sì o no. 

Cos'è un trust?

Un trust è un accordo legale in cui una persona chiamata disponente trasferisce asset a un trustee per gestirli a favore dei beneficiari, sulla base di regole predeterminate. Gli asset sono tipicamente investimenti, immobili o un'attività commerciale. 

Esistono due tipi principali di trust: un trust "inter vivos" (vivente), creato mentre il disponente è in vita, e un trust "testamentario", che è scritto in un testamento e ha effetto dopo la morte. 

Utilizzo di un trust 

I trust possono avere una motivazione fiscale sul reddito, un vantaggio di pianificazione patrimoniale o un uso pratico per detenere asset per un beneficiario vulnerabile. Tale vulnerabilità potrebbe essere che il beneficiario sia troppo giovane, come un minore, o incapace di gestire gli asset da solo, come qualcuno con una disabilità intellettuale o altro impedimento. I trust vengono talvolta utilizzati anche per mantenere la privacy. 

Il caso d'uso più comune di un trust non si concretizza mai. Le persone con figli minorenni hanno comunemente testamenti che includono trust testamentari nel caso muoiano prima che i loro figli raggiungano l'età legale. Ma poiché la maggior parte dei genitori non muore mentre i figli sono giovani, questi trust non vengono mai finanziati. 

Un altro uso comune è per i proprietari di aziende che potrebbero vendere la loro attività un giorno. Un trust può possedere azioni della loro società con membri della famiglia, inclusi figli minorenni, come beneficiari. In questo modo, quando il trust vende azioni della società in futuro, il trust può allocare la plusvalenza a più persone. Se le azioni si qualificano per l'esenzione delle plusvalenze a vita, un trust può moltiplicare le esenzioni disponibili piuttosto che avere una plusvalenza tassabile solo per il proprietario dell'azienda. 

Esenzione per residenza principale

Parlando di plusvalenze, nel contesto della tua domanda, Silvana, è importante considerare cosa succede alla tua residenza principale quando muori. 

L'esenzione per residenza principale (PRE) consente a un contribuente di richiedere una vendita esentasse per una casa che si qualifica. Devi aver vissuto ordinariamente in essa durante gli anni in cui desideri richiedere l'esenzione. Puoi designare solo una proprietà come tua residenza principale per ogni anno. Tuttavia, può applicarsi a case, condomini, cottage e case vacanze simili, quindi non deve necessariamente essere la casa in cui vivi principalmente, né deve essere la proprietà dove arriva la tua posta. 

Quando qualcuno muore, si considera che venda i propri asset. Un'eccezione è se lasciano asset al coniuge o al partner convivente, nel qual caso possono generalmente essere trasferiti esentasse o con imposte differite, a seconda dell'asset.

Quindi, se non hai un coniuge o un partner convivente, quando muori, il tuo esecutore testamentario può richiedere l'esenzione per residenza principale per la tua casa in modo che non ne derivi alcuna tassa, supponendo che la proprietà si qualifichi. 

Pertanto, un trust probabilmente non ti farà risparmiare alcuna imposta sul reddito per la tua residenza principale, Silvana. 

Successione per provincia

Un trust potrebbe comunque farti risparmiare sulle spese di successione o sull'imposta di amministrazione patrimoniale. Questo varia a seconda della provincia o del territorio. Questi costi sono pagabili per convalidare un testamento e consentire all'esecutore testamentario di distribuire gli asset ai beneficiari. 

Le spese di successione più basse si trovano in Manitoba e Québec, dove non ci sono spese di successione per la maggior parte delle eredità. Anche l'Alberta ha commissioni relativamente basse, con un massimo fisso di soli $525 per eredità superiori a $250.000. 

L'Ontario addebita $14.250 su un patrimonio di $1 milione (1,5% sul valore oltre $50.000). Per un patrimonio di $1 milione nella Columbia Britannica, sarebbero $13.450 (1,4% sugli importi oltre $50.000, più una piccola commissione sui primi $50.000). 

L'ampia gamma di commissioni significa che il luogo in cui vivi può avere un impatto significativo sul costo della liquidazione di un patrimonio soggetto a successione. I residenti in giurisdizioni ad alte commissioni potrebbero essere più motivati a mitigare le spese di successione. 

Cosa dovresti fare?

Un trust non muore quando muori tu. Quindi, un trust può essere scritto per distribuire asset, come la tua casa, quando passi a miglior vita. Questo non farebbe parte del tuo patrimonio e quindi eviterebbe la successione.

Nel tuo caso, Silvana, la mia preoccupazione è che potresti solo cercare di risparmiare, diciamo, $15.000 su un patrimonio di $1 milione, a seconda di dove vivi. Le spese legali per istituire un trust potrebbero essere di $5.000 o più, e i costi contabili correnti per presentare una dichiarazione T3 Trust and Information Return e preparare verbali annuali del trust potrebbero essere da $1.000 a $2.000 all'anno, in modo tale che i costi potrebbero facilmente superare i potenziali risparmi. 

I trust hanno il loro posto, ma potrebbe non esserci una ragione convincente per considerarne uno per la tua residenza principale a meno che il valore non sia piuttosto significativo e tu non viva in una provincia o territorio ad alta successione. Una consulenza personalizzata è importante quando sono in gioco questioni fiscali e patrimoniali complesse. 

Leggi di più da Chiedi a un pianificatore:

• Quali sono le implicazioni fiscali di una donazione?
• Come funziona un riscatto pensionistico?
• Sfruttare al meglio il credito d'imposta pensionistico
• Cos'è il Programma di divulgazione volontaria della CRA?

Il post Dovrei detenere la mia casa in un trust? è apparso per primo su MoneySense.