Tu TFSA se ha restablecido para el nuevo año

Las cuentas de ahorro libres de impuestos (TFSA) son herramientas fiscales útiles con reglas que a veces confunden incluso a los ahorradores más expertos. Aquí hay algunas consideraciones de TFSA a tener en cuenta para el nuevo año para maximizar sus ahorros fiscales, evitar penalizaciones y aprovechar las cuentas de la manera más efectiva posible. 

Nuevo espacio de contribución TFSA

Cada residente canadiense de 18 años o más tiene $7,000 de nuevo espacio TFSA a partir del 1 de enero de 2026. Este ha sido el máximo anual durante tres años consecutivos, pero podría aumentar en 2027 a $7,500. El límite TFSA de 2027 se confirmará a finales de 2026. 

Desde 2016, el máximo anual ha aumentado en incrementos de $500 basados en ajustes vinculados al Índice de precios al consumidor (IPC), que mide la inflación anual. 

Límite acumulado de TFSA

Su límite acumulado de TFSA es más importante que el máximo anual. Si ha perdido contribuciones en el pasado, su espacio TFSA se traslada, con el máximo anual agregado a su espacio anterior.

Si tenía 18 años de edad o más en 2009 y fue residente en Canadá todos esos años, su espacio TFSA acumulado sería de $109,000 a partir del 1 de enero de 2026. Es decir: si nació en 1991 o antes, ha sido residente en Canadá desde 2009 y nunca ha contribuido a una TFSA, podría tener $109,000 de espacio de contribución TFSA en 2026.

Retiros de TFSA 2025

Los retiros de TFSA impactan su espacio TFSA. Si realizó retiros el año pasado, esos retiros se agregarán a su límite TFSA para 2026 junto con el máximo anual. 

Por ejemplo, si retiró $10,000 de su TFSA en 2025, tendría el máximo anual de $7,000 más otros $10,000 de espacio TFSA, para un total de $17,000 de nuevo espacio TFSA el 1 de enero de 2026. 

Confirmación del espacio TFSA con CRA

Puede confirmar su espacio TFSA con la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) llamándolos o iniciando sesión en su cuenta CRA My Account en línea. Sin embargo, tenga en cuenta que los datos tienden a estar desactualizados. 

Las contribuciones y retiros de TFSA del año anterior se informan a CRA el año siguiente, pero pueden no reflejarse hasta la primavera o más tarde. Como resultado, los registros de TFSA de CRA durante la primera mitad del año pueden ser inexactos. Esto a menudo lleva a las personas a contribuir inadvertidamente en exceso a sus TFSA. 

Qué hacer si contribuye en exceso

Si contribuye a su TFSA más allá de su límite, puede estar sujeto a penalizaciones e intereses. Las penalizaciones son 1% de la contribución en exceso cada mes. Por ejemplo, una contribución en exceso de $10,000 tendría una penalización mensual de $100, o $1,200 por un período completo de 12 meses. También se aplican intereses a las penalizaciones, y una penalización igual al 100% de cualquier ingreso o ganancia resultante de una contribución en exceso deliberada.

Los no residentes de Canadá no pueden contribuir a sus TFSA mientras viven en el extranjero. Por lo tanto, las contribuciones de TFSA de no residentes también atraerán penalizaciones e intereses. 

La CRA puede enviarle una carta educativa sobre su contribución en exceso a TFSA y renunciar a las penalizaciones e intereses, pero no debe contar con ello. 

La conclusión: Las contribuciones en exceso a TFSA pueden ser muy costosas, así que intente evitarlas y corregirlas lo antes posible. 

Si contribuye en exceso, debe presentar una Declaración de TFSA (Formulario RC243) antes del 30 de junio del próximo año calendario. La CRA puede mostrar indulgencia al renunciar o cancelar toda o parte del impuesto de penalización. Hay tres condiciones que considerarán:

1. Si el impuesto surgió debido a un error razonable.
2. El grado en que la(s) transacción(es) que condujeron al impuesto también condujeron a otro impuesto según la Ley del Impuesto sobre la Renta.
3. El grado en que se han realizado retiros de la TFSA para corregir el error.

Si no está de acuerdo con un Aviso de Evaluación de TFSA, tiene 90 días para presentar un Aviso de Objeción – Ley del Impuesto sobre la Renta (Formulario T400A). Esta es una forma de estar formalmente en desacuerdo con la evaluación de CRA y solicitar una segunda revisión. 

Qué hacer si... tiene espacio RRSP

Si tiene un ingreso imponible alto y espacio de contribución RRSP, es posible que desee considerar una contribución RRSP. Puede retirar dinero de su TFSA y usarlo para hacer una contribución RRSP. 

La situación más beneficiosa para considerar esto es si su ingreso es relativamente alto ahora y espera que sea relativamente bajo en la jubilación. Especialmente si puede comprometer el dinero para invertir a largo plazo. 

Qué hacer si... está ahorrando para una casa

Si sus ahorros son de naturaleza más a corto plazo y están destinados a la compra de una casa, debe considerar una cuenta de ahorros para la primera vivienda (FHSA). Las FHSA permiten contribuciones deducibles de impuestos para ahorradores elegibles que no han sido propietarios de una casa en el año actual o los cuatro años anteriores. 

Puede hacer contribuciones anuales de FHSA de $8,000 y contribuciones de por vida de $40,000. Al igual que con las TFSA, los retiros pueden ser libres de impuestos para la compra de una casa elegible, pero el beneficio de tomar retiros de TFSA para contribuir a una FHSA son las deducciones fiscales. Puede convertir efectivamente $8,000 de ahorros TFSA en $8,000 de ahorros FHSA y tener reembolsos de impuestos que van desde aproximadamente $1,500 hasta más de $4,000 dependiendo de su ingreso imponible y provincia de residencia. 

Qué hacer si... su hipoteca se renueva en 2026

Muchos prestatarios obtuvieron hipotecas a tasa fija de 5 años en 2021 cuando las tasas de interés cayeron por debajo del 2%. Si tiene una hipoteca que se renovará en 2026, su tasa probablemente será al menos el doble de lo que era en 2021. Esto puede hacer que sus pagos mensuales aumenten, y puede considerar tomar un retiro de TFSA para hacer un pago hipotecario de suma global o complementar su flujo de efectivo mensual. 

Si es un inversor conservador y no anticipa obtener una Tasa de retorno más alta que su tasa de interés hipotecario, también debe considerar un retiro de TFSA. Como ejemplo, las mejores tasas nuevas de certificados de inversión garantizados (GIC) actualmente están en el rango del 3%, o menos para aquellos que tienen GIC en bancos. Las tasas hipotecarias están en el rango del 4%. 

Si tiene $10,000 en un GIC al 3%, ganará $300 de interés durante el próximo año. En comparación, si paga $10,000 de deuda hipotecaria y evita un interés del 4% como resultado, ahorrará $400 de interés durante el próximo año. ¿Cambiaría $300 de interés para ahorrar $400 de interés? Estaría mejor. Entonces, recuerde: las TFSA para inversores conservadores pueden no ser la mejor opción si tiene deuda.

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