Reino Unido inicia amplia recopilación de datos fiscales sobre criptomonedas bajo el impulso de normas globales

TLDR

• Desde el 1 de enero, los exchanges de criptomonedas del Reino Unido deben reportar datos completos de usuarios a HMRC
• 48 países han adoptado las reglas CARF; 75 comprometidos, incluido EE. UU.
• HMRC comenzará el intercambio automático de datos transfronterizos en 2027
• Las ganancias de criptomonedas superiores a £3,000 pueden generar obligaciones tributarias según las reglas actuales del Reino Unido

El Reino Unido ha comenzado a aplicar nuevas reglas internacionales de reporte tributario de criptomonedas desde el 1 de enero de 2026. Bajo este marco, los principales exchanges de criptomonedas deben comenzar a recopilar y reportar datos detallados de transacciones a HM Revenue & Customs (HMRC). Este movimiento marca un nuevo paso en la cooperación fiscal global, apuntando a la transparencia en los activos digitales.

Esto es parte del Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF) de la OCDE, un acuerdo global para estandarizar la recopilación e intercambio de información fiscal relacionada con criptomonedas. El Reino Unido está entre los primeros 48 países en comenzar a aplicar las nuevas reglas.

HMRC Recibirá Datos Completos de Transacciones de Usuarios

Todas las plataformas de criptomonedas que atienden a usuarios del Reino Unido ahora deben recopilar y reportar datos personales y de transacciones. Los detalles requeridos incluyen nombres, direcciones, fechas de nacimiento, números de Seguro Nacional, residencia fiscal, tipos de activos, fechas de transacciones, valores y propósitos. Esto cubre todas las actividades como operación, staking, intercambio, minería o regalos.

Desde el 1 de enero de 2026, los Proveedores de Servicios de Criptoactivos con Obligación de Reporte (RCASPs) comenzarán a recopilar datos. Deben presentar informes del año completo de 2026 a HMRC antes del 31 de mayo de 2027. El proceso se aplica a exchanges, billeteras de custodia y cualquier plataforma que maneje actividad de cripto de usuarios.

Dawn Register, socia de disputas fiscales en BDO, dijo que HMRC está aumentando los esfuerzos para abordar el subregistro. Señaló que los conjuntos de datos más ricos habilitados por CARF permiten a la autoridad apuntar mejor al presunto incumplimiento.

Intercambio Automático de Datos Transfronterizos Desde 2027

El Reino Unido se está preparando para compartir automáticamente datos fiscales de criptomonedas con otros países alineados con CARF. Esto comenzará en 2027 e incluirá estados miembros de la UE y países como Brasil, Sudáfrica, las Islas Caimán y las Islas del Canal. En total, 75 países se han comprometido a unirse al sistema CARF. Estados Unidos adoptará las reglas en 2028 y comenzará a intercambiar datos en 2029.

Las jurisdicciones participantes compartirán datos para ayudar a identificar ganancias de criptomonedas no declaradas a través de las fronteras. Andrew Park, especialista fiscal en Price Bailey, dijo que la privacidad que alguna vez se asoció con las transacciones de criptomonedas ahora está terminando. Advirtió a los inversores en países miembros que sus datos de transacciones estarán disponibles para las autoridades fiscales a nivel mundial.

Los Usuarios de Criptomonedas del Reino Unido Enfrentan Mayor Aplicación Tributaria

El nuevo marco no introduce impuestos adicionales, pero aumenta el escrutinio. HMRC ahora puede comparar los datos enviados por las plataformas con las declaraciones de impuestos de las personas. Los usuarios con ganancias superiores a £3,000 pueden enfrentar un Impuesto sobre Ganancias de Capital del 10% al 20%, o Impuesto sobre la Renta si la operación parece frecuente o empresarial.

Las obligaciones tributarias también pueden aplicarse cuando se usan criptomonedas para comprar artículos, se intercambian por otros tokens o se dan como regalos. La única exención es para transferencias entre cónyuges o parejas civiles. Todas las transacciones se evalúan por separado para fines fiscales.

Durante el año fiscal 2024–25, HMRC envió 65,000 cartas a personas sospechosas de no reportar ganancias de criptomonedas, un aumento desde 27,700 el año anterior. Esto refleja una mayor capacidad de aplicación y monitoreo bajo CARF.

Los Exchanges Deben Cumplir con Requisitos Estrictos de Cumplimiento

Se espera que las plataformas de criptomonedas inviertan en sistemas seguros para almacenar y reportar datos de usuarios. La infraestructura debe permitir un registro preciso y la presentación oportuna de la información requerida a HMRC.

Las reglas requieren un nivel profesional de cumplimiento, similar al aplicado a las instituciones financieras tradicionales. Las autoridades dicen que este movimiento coloca firmemente a las criptomonedas bajo el paraguas de los sistemas fiscales formales y lo alinea con informes financieros más amplios.

La propiedad de criptomonedas en el Reino Unido se estima entre 6 y 7 millones de personas, o alrededor del 10–12% de los adultos. Muchos de ellos ahora están sujetos a requisitos de reporte tributario y cumplimiento similares a los aplicados a cuentas bancarias e inversiones tradicionales. The Financial Times informó que este cambio representa una tendencia más amplia hacia la transparencia en activos digitales. La aplicación temprana del Reino Unido lo coloca al frente de la regulación fiscal global de criptomonedas.

La publicación Reino Unido Comienza Recopilación Masiva de Datos Fiscales de Criptomonedas Bajo Impulso de Reglas Globales apareció primero en CoinCentral.