Silvana fragt sich, ob ein Trust für ihr Eigenheim Steuern sparen oder bei der Nachlassplanung helfen könnte. Hier ist, was sie wissen muss, bevor sie sich entscheidet. Der Beitrag Should I holdSilvana fragt sich, ob ein Trust für ihr Eigenheim Steuern sparen oder bei der Nachlassplanung helfen könnte. Hier ist, was sie wissen muss, bevor sie sich entscheidet. Der Beitrag Should I hold

Sollte ich mein Haus in einen Trust übertragen?

Trotz dieses verrückten Marktes konnte ich mein Haus verkaufen. Der Preis lag auf der niedrigeren Seite, aber ich konnte immer noch etwas Gewinn erzielen, der es mir ermöglicht, komfortabler zu leben.

Ich bin jetzt auf der Suche nach einem viel kleineren Haus und frage mich, ob Sie mir eine Anleitung geben könnten, wie ich es unter einem "Trust" kaufen kann und nicht unter meinem eigenen Namen. Ich möchte die steuerlichen Auswirkungen auf den Nachlass minimieren, falls mir etwas passiert und meine Kinder mit Steuern belastet werden.  

—Silvana

Herzlichen Glückwunsch zu Ihrem Hausverkauf, Silvana. Eine Verkleinerung kann helfen, die Ersparnisse eines Rentners aufzustocken. Ihre Frage zur Nutzung eines Trusts zum Kauf eines neuen Hauses lässt sich nicht einfach mit Ja oder Nein beantworten. 

Was ist ein Trust?

Ein Trust ist eine rechtliche Vereinbarung, bei der eine Person, der sogenannte Settlor, Vermögenswerte an einen Treuhänder überträgt, um sie nach vorher festgelegten Regeln für Begünstigte zu verwalten. Die Vermögenswerte sind typischerweise Investitionen, Immobilien oder ein Unternehmen. 

Es gibt zwei Hauptarten von Trusts: einen "inter vivos" (lebenden) Trust, der zu Lebzeiten des Settlors erstellt wird, und einen "testamentarischen" Trust, der in einem Testament verfasst wird und nach dem Tod wirksam wird. 

Verwendung eines Trusts 

Trusts können eine Einkommensteuermotivation, einen Nachlassplanungsvorteil oder eine praktische Verwendung zur Verwaltung von Vermögenswerten für einen schutzbedürftigen Begünstigten haben. Diese Schutzbedürftigkeit könnte darin bestehen, dass der Begünstigte zu jung ist, wie ein minderjähriges Kind, oder nicht in der Lage ist, die Vermögenswerte selbst zu verwalten, wie jemand mit einer geistigen Behinderung oder anderen Beeinträchtigung. Trusts werden manchmal auch verwendet, um die Privatsphäre zu wahren. 

Der häufigste Anwendungsfall für Trusts tritt nie ein. Menschen mit minderjährigen Kindern haben häufig Testamente, die testamentarische Trusts beinhalten, falls sie sterben, bevor ihre Kinder das gesetzliche Alter erreichen. Da die meisten Eltern jedoch nicht sterben, während ihre Kinder noch jung sind, werden diese Trusts nie finanziert. 

Eine weitere häufige Verwendung ist für Geschäftsinhaber, die ihr Unternehmen eines Tages verkaufen könnten. Ein Trust kann Anteile ihres Unternehmens mit Familienmitgliedern, einschließlich minderjähriger Kinder, als Begünstigte besitzen. Auf diese Weise kann der Trust, wenn er in Zukunft Anteile des Unternehmens verkauft, den Kapitalgewinn mehreren Personen zuordnen. Wenn die Anteile für die lebenslange Kapitalgewinnbefreiung qualifizieren, kann ein Trust die verfügbaren Befreiungen vervielfachen, anstatt einen Kapitalgewinn zu haben, der nur dem Geschäftsinhaber steuerpflichtig ist. 

Hauptwohnsitzbefreiung

Apropos Kapitalgewinne, im Kontext Ihrer Frage, Silvana, ist es wichtig zu überlegen, was mit Ihrem Hauptwohnsitz passiert, wenn Sie sterben. 

Die Hauptwohnsitzbefreiung (PRE) ermöglicht es einem Steuerzahler, einen steuerfreien Verkauf für ein Haus zu beantragen, das qualifiziert ist. Sie müssen während der Jahre, für die Sie die Befreiung beanspruchen möchten, gewöhnlich darin gewohnt haben. Sie können nur eine Immobilie pro Jahr als Ihren Hauptwohnsitz ausweisen. Dies kann jedoch für Häuser, Eigentumswohnungen, Ferienhäuser und ähnliche Ferienimmobilien gelten, muss also nicht unbedingt das Haus sein, in dem Sie hauptsächlich wohnen, noch muss es die Immobilie sein, an die Ihre Post geht. 

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Fristen, Steuertipps und mehr

Wenn jemand stirbt, wird angenommen, dass er seine Vermögenswerte verkauft. Eine Ausnahme besteht, wenn er Vermögenswerte seinem Ehepartner oder Lebenspartner hinterlässt, in diesem Fall können sie im Allgemeinen steuerfrei oder steueraufgeschoben übertragen werden, abhängig vom Vermögenswert.

Wenn Sie also keinen Ehepartner oder Lebenspartner haben, kann Ihr Testamentsvollstrecker die Hauptwohnsitzbefreiung für Ihr Haus beanspruchen, wenn Sie sterben, sodass keine Steuer anfällt, vorausgesetzt, die Immobilie qualifiziert sich. 

Als solches wird ein Trust wahrscheinlich keine Einkommensteuer für Ihren Hauptwohnsitz sparen, Silvana. 

Nachlassgebühren nach Provinz

Ein Trust kann Ihnen jedoch Nachlassgebühren oder Nachlassverwaltungssteuern ersparen. Dies variiert je nach Provinz oder Territorium. Diese Kosten sind zu zahlen, um ein Testament zu validieren und dem Testamentsvollstrecker zu ermöglichen, Vermögenswerte an die Begünstigten zu verteilen. 

Die niedrigsten Nachlassgebühren finden sich in Manitoba und Québec, wo es für die meisten Nachlässe keine Nachlassgebühren gibt. Alberta hat ebenfalls relativ niedrige Gebühren mit einem Pauschalbetrag von maximal 525 $ für Nachlässe über 250.000 $. 

Ontario erhebt 14.250 $ für einen Nachlass von 1 Million $ (1,5 % auf den Wert über 50.000 $). Für einen Nachlass von 1 Million $ in British Columbia würde es 13.450 $ betragen (1,4 % auf Beträge über 50.000 $, plus eine kleine Gebühr auf die ersten 50.000 $). 

Die große Spanne bei den Gebühren bedeutet, dass der Wohnort einen erheblichen Einfluss auf die Kosten für die Abwicklung eines nachlasssteuerpflichtigen Nachlasses haben kann. Einwohner in Gebieten mit hohen Gebühren könnten stärker motiviert sein, Nachlassgebühren zu reduzieren. 

Was sollten Sie tun?

Ein Trust stirbt nicht, wenn Sie es tun. Ein Trust kann also so verfasst werden, dass er Vermögenswerte wie Ihr Haus verteilt, wenn Sie versterben. Dies würde nicht Teil Ihres Nachlasses bilden und würde daher die Nachlasssteuer vermeiden.

In Ihrem Fall, Silvana, ist meine Sorge, dass Sie möglicherweise nur versuchen, beispielsweise 15.000 $ bei einem Nachlass von 1 Million $ zu sparen, je nachdem, wo Sie leben. Die Anwaltskosten für die Einrichtung eines Trusts könnten 5.000 $ oder mehr betragen, und die laufenden Buchhaltungskosten für die Einreichung einer T3-Treuhand- und Informationserklärung und die Erstellung jährlicher Trustprotokolle könnten 1.000 bis 2.000 $ jährlich betragen, sodass die Kosten die potenziellen Einsparungen leicht übersteigen könnten. 

Trusts haben ihren Platz, aber es gibt möglicherweise keinen zwingenden Grund, einen für Ihren Hauptwohnsitz in Betracht zu ziehen, es sei denn, der Wert ist ziemlich bedeutend und Sie leben in einer Provinz oder einem Territorium mit hohen Nachlassgebühren. Personalisierte Beratung ist wichtig, wenn komplexe Steuer- und Nachlassangelegenheiten im Spiel sind. 

Fragen Sie einen Planer

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  • Wie funktioniert ein Pensionsrückkauf?
  • Das Beste aus der Rentensteuergutschrift machen
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